I denne uges nyhedsbrev vil vi skrive om PAL-skat, da det er blevet trukket på Jeres pensionsordninger d. 8. december. PAL-skat er en skat, som skal betales af det afkast som pensionsordningen har givet.

Betaling af denne skat sker automatisk, men kan give et overtræk på kontoen, hvis Jeres pensioner er investeret og der derfor ikke står kontanter på kontoen til at betale denne skat.

Ugens nøgletal findes nederst i nyhedsbrevet.

PAL står for pensionsafkastbeskatningsloven og er en forholdsvis simpel beskatning, fordi beskatningen kun er på 15 og ens for alle typer afkast %.

Vi er i en lidt speciel situation, fordi krisen har medført et tab for mange danskere på deres pensionsopsparing. Hvis værdien af pensionen (- indskud) er mindre 1. dec. 2009 end 1. dec. 2008 – skal der ikke betales PAL-skat, da det kun er af afkastet. Desuden kan et evt. tab modregnes i det kommende års gevinster.

Beskatningen beregnes ud fra alt afkast; renter, udbytte, udtrækningsgevinster, kursgevinster og valuta og det gælder både realiserede og urealiserede gevinster/tab.

Hvis pensionsopsparing er investeret, hvilket de typisk er, står der ikke umiddelbart penge til rådighed, hvoraf PAL-skatten kan betales af. Derfor har mange af Jer oplevet eller vil opleve, at I bliver kontaktet af Jeres bank, fordi kontoen er i overtræk pga. PAL-skatten.

I følge pensionsafkastbeskatningsloven må bankerne ikke kræve en højere overtræksrente end de giver i indlånsrente. Dette skal sammenholdes med, at bankerne skal have betalt PAL-skatten til SKAT inden d. 15. december, hvorfor bankerne har travlt med at få ringet rundt til deres kunder for at få dækket eventuelle overtræk ind.

Har du kontanter eller enkeltobligationer på din pension, vil der typisk komme en del renteindtægter og udtrækninger første bankdag i januar. Er PAL-skatten lille, er det sandsynligt at overtrækket vil blive dækket automatisk. Og med den lave overtræksrente, vil det næppe kunne betale sig at sælge og igen købe papirer med kort mellemrum, da der er omkostninger forbundet hermed. Du skal altså overveje at lade overtrækket stå på trods af bankens ”krav” om at du inddækker det. Det kan også være du vil indskyde ekstra på pensionen i år, på den måde kan et evt. overtræk også inddækkes.

I nedenstående graf har vi illustreret et muligt forløb på en pensionsordning. Det røde søjler er pensionsordningens værdi, og det grønne er PAL-skatten. Læg mærke til, at der i årene med og efter tab ikke betales PAL-skat, og i det sidste år kun betales ganske lidt da tidligere tab modregnes.

 

Vi har nedenfor listet nøgletallene op:

 

Dette nyhedsbrev må gerne videresendes til andre, der kunne være interesseret i dette. For tilmelding af nyhedsbrev tryk her http://www.uvildige.dk/nyhedsbrev.aspx , her finder du også tidligere udsendte nyhedsbreve.

Afmeldes af nyhedsbrev sker ved at sende en mail til nyhedsbrev@uvildige.dk

Vi ønsker alle en god weekend!